上月先付款再发货，本月发票才到
上月应该做的分录是：
1、付款是怎么做呢？

2、到货
借：原材料
贷：应该账款-暂估


本月应该怎么做分录呢？
除了冲掉暂估和按发票入账以外还要怎么做呢？



现在很乱了！！！求帮解答一下

[ 本帖最后由 yifanxie 于 2008-6-24 16:55 编辑 ]

已到货月末发票未到暂估入帐：
借:原材料
贷:应付帐款--暂估应付账款
下月初冲回
发票到后未付款：
借：原材料
   应交税费--应交增值税（进项税额）
  贷：应付账款
付款但发票没有到时呢？
我也不知拉

付款但发票没有到时呢？
借：应付账款
    贷：银行存款（现金）

付款但发票没有到
借:预付帐款----XX单位
   贷:银行存款(现金)

引用:

原帖由 qiu701 于 2008-6-15 19:37 发表

付款但发票没有到
借:预付帐款----XX单位
   贷:银行存款(现金)

也需要暂估入帐吧?!

“也需要暂估入帐”理由是什么？我不知道怎么学的，

收到的原材料难道不用暂估入帐吗?

其实可以分开来想，付款是付款，暂估入账是暂估入账，分成两部分来想就比较明了了。然后收到发票又付了款就是把两者结合了。
进货了，发票没到，当然要暂估入账。上面几位的处理都是对的。

学习了

预付账款不是只有在签订合同的情况下才可使用吗？