借：应交税金——营业税
    应交税金——城建税
    其他应交款——教育费
    其他应交款——文化事业税
    管理费用——印花税
    营业外支出——承包所得税
贷：现金
月末结转
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——营业税
    应交税金——城建税
    其他应交款——教育费附加
    其他应交款——文化事业税
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
    管理费用——印花税
    营业外支出——承包所得税
这样做的分录对吗？为什么做的科目汇总表借贷无法相等呀？请指教！！！

错,
先计提
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金——营业税
    应交税金——城建税
    其他应交款——教育费附加
    其他应交款——文化事业税
借:所得税
   贷:应交税金----应交所得税
交纳税金时再作
借：应交税金——营业税
    应交税金——城建税
    其他应交款——教育费
    其他应交款——文化事业税
    管理费用——印花税
    应交税金----应交所得税
贷：现金(银行存款)
月末结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
    所得税
    及一切成本费用类账户借方余额

楼上的谢谢指教啦!每回到月末结转的时候总是会闹不明白哪些该结转哪些不该结转,可否再请教下呢,师傅~~~

学习了!

是不是在应交税费里反应，没有其它应交款了

其他应交款主要是计提教育费附加和地方教育费用的，期末一般无余额。
计提时：
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——教育费附加
    其他应交款——地方教育费
交纳后：
借：其他应交款——教育费附加
    其他应交款——地方教育费
贷：银行存款（或现金）
不是从税费中反映的

其他应交款主要是计提教育费附加和地方教育费用的，期末一般无余额。
计提时：
借：主营业务税金及附加
贷：其他应交款——教育费附加
    其他应交款——地方教育费
交纳后：
借：其他应交款——教育费附加
    其他应交款——地方教育费
贷：银行存款（或现金）
不是从税费中反映的

学习了!!

学习了，半年多没做了，都忘的差不了，呵呵

学习了。。。。