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[所得税] 多交的年度所得税

奥运年代

实习生

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楼主大中小发表于 2008-4-16 20:24 只看该作者

会计问题速查手册(附光盘),中小企业会计必备工具

多交的年度所得税

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请教!
07年度审计时, 发现企业多交所得税526元,对于多交的这部分税款,08年度该怎么反映呢?
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奥运年代

实习生

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沙发大中小发表于 2008-4-24 14:28 只看该作者

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多交的年度所得税

07年度审计时, 发现企业多交所得税526元,对于多交的这部分税款,08年度该怎么反映呢?
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panpan81927

jane

会计员

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板凳大中小发表于 2008-4-24 21:50 只看该作者

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多退少补，等税务局补退的时候再做帐

找个角落吃鱼~

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奥运年代

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地板大中小发表于 2008-4-26 18:59 只看该作者

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收到税务局退回的税款

1.如果收到税务局退回的税款,分录该怎么做呢?
2.如果我用08年所得税抵顶07年多交的所得税,是否可以,可以的话,分录又怎么做呢?谢谢!

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panpan81927

jane

会计员

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5楼大中小发表于 2008-4-26 20:29 只看该作者

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1。退回税款分录
借：银行存款
贷：补贴收入
如果是退回的税款应该是冲抵那笔出口的进项税
借：银行存款
贷：应交税金-出口退税
如果出口退税率是１３％那么余下的４％转成本
除了增值税退回进入”补贴收入“，其他的都在收到当期直接冲减当时记提的科目，如所得税冲“所得税”，营业税冲“主营业务税金及附加”
2。不可以用08年所得税抵顶07年多交的所得税

找个角落吃鱼~