我们去年是查账征收
今年改为核定征收
四月我报的企业所得税大概1000多，并且已经上银行交完税金
我三月用做分录么，怎么做？

三月份做计提，四月份交。

三月份计提时，借：所得税
              贷：应交税金---应交企业所得税。