收款时用收讫章

关系到现的现金的，出纳是要填写凭证的，会计只做转帐凭证和结账汇编的

引用:

原帖由 beifl119 于 2008-3-31 12:20 发表
报销员填制单据   费用报销单（下附原始单据）..............报销人员在报销单上签领，出纳付款，在原始单据及报销单上签盖付讫章

记帐凭证是会计员的事情了

那直接根据报销单登记现金日记帐吗？那是不是说出纳员不需要编制记帐凭证，直接根据原始凭证登记日记账呢？

引用:

原帖由 飞翔的蜘蛛 于 2008-9-20 21:14 发表

那直接根据报销单登记现金日记帐吗？那是不是说出纳员不需要编制记帐凭证，直接根据原始凭证登记日记账呢？

出纳最好要做到日清月结! 收到的原始凭证手续完毕后，及时记账，然后交于会计。每天下班前要和会计对账，我们公司是这样的

呵呵，我来整理一下，枫叶说的没错

1.出纳要做好收款凭证和付款凭证，转账凭证由会计来做

2.收到现金或者支付现金时候，在原始凭证上盖好“现金收讫”或者“现金付讫”，以便平账时候查阅，也不会造成重复支付的现象，并且避免在做收付凭证的时候造成银行现金混淆

3.如果出纳负责银行的话，也就是银行出纳，最好备好一本支票进出登记本，在领取支票或贷记凭证后，把支票或贷记凭证编号先登记在本上，便于以后跟踪票据并且及时知道款项收付状况，在支付款项或者收到款项，在原始票据上盖好，“银行收讫”，“银行付讫”在领取银行进账单时可以核对单据号，避免领取银行回单造成重复进账的问题，如遇到错误支票，盖好“作废”与存根一并保留

4.出纳必须做好日清月结，尤其是现金，做好账实核对，避免在月底造成账实不符等现象，在月底，负责银行的出纳根据银行日记账和银行对账单进行核对，如果出现不一致，及时做好银行未达账

5.关于费用报销，收到原始凭证后，确定该业务是否和单位经济业务有关，如果有关，可以报销，无关就不必报销了，除非公司有所规定或经过审批，在报销时候，填写好报销单，并让报销人员签字

6.根据收付款凭证，登记现金银行日记账，做好账实核对，账证核对

[ 本帖最后由 纸船儿 于 2008-9-20 22:20 编辑 ]

　出纳的工作：
　　
　　一、办理银行存款和现金领取。
　　
　　二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
　　
　　三、做银行帐和现金帐，并负责保管财务章。
　　
　　四、负责报销差旅费的工作。
　　
　　1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
　　
　　2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
　　
　　五、员工工资的发放。
　　
　　出纳工作细则：
　　
　　工作事项及审验等程序
　　
　　失误防范及纠正程序
　　
　　现金收付
　　
　　1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。
　　
　　若收到假币予以没收，由责任人负责。
　　
　　2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。
　　
　　多付或少付金额，由责任人负责。
　　
　　3、把每日收到的现金送到银行。
　　
　　不得“坐支”。
　　
　　4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符
　　
　　做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。
　　
　　5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。
　　
　　特殊情况需审批。
　　
　　6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。
　　
　　若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。
　　
　　银行账处理
　　
　　1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。
　　
　　2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。
　　
　　每日下班之前填制结报单。
　　
　　3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。
　　
　　4、公司账务章平时由出纳保管。
　　
　　每日下班后账务章交总经理处。
　　
　　报销审核
　　
　　1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。
　　
　　若无，应补。
　　
　　2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。
　　
　　若有，问明原因或不予报销。
　　
　　3、正规发票是否与收据混贴。
　　
　　若有，应分开贴。
　　
　　4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。
　　
　　若超过，应重填。
　　
　　5、大、小金额是否相符。
　　
　　若不相符，应更正重填。
　　
　　6、报销内容是否属合理的报销。
　　
　　若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。
　　
　　7、支付证明单上是否有总经理签字。