引用:

下面是引用jilylux于2005-09-08 09:19发表的:

哦！请问各位代扣代缴怎么做帐啊？

你可以放入“其他应付款－代扣社保”，账户中来核算。
比如：
1、发放工资的时候
　借　应付工资2元
　贷　现金1元
　贷　其他应付款－代扣社保1元
2、交纳时
　借　其他应付款－代扣社保1元
　贷　现金或银行
3、如果你们不是在发工资时候扣的话，那得要职工先交给公司再由公司交纳，分录如下
　借　现金1元
　贷　其他应付款－代扣社保1元
4、公司负担的部分，直接进入管理费用（当然也可以分类别，分摊到相关成本中去的）分录如下
　　借　管理费用（制造费用等）－公司负担的社保
　　贷　现金

不过我有一问题，可不可以将“其他应付款”换成“其他应交款”？？？？
尽管我一直放在“其他应付款”中，但总感觉有点不自然，好像是要放在“其他应交款”中的呀？

是在“其他应付款”，没什么不自在的。你是代扣下来的，再上缴，不明单位的钱，所以非常正常。
税前列支简单点说，你本年1000万元的收入，如果不准你在税前列支任何项目，那么你得所得税就是1000万元*33%，明白吗？

除医疗外，其他的都进费用没有问题。

没看懂，就是说上述统筹金都可以进管理费用，是吧，福利费用单独核算。是不是这个意思？

我们这里还必须要缴纳残疾人保障金，不知诸位交否？

杨会，你的意思是单位交纳医疗保险部分（9.5%)做应付福利费贷方红字（或借方），个人部分（2%）做应付福利费贷方？那么应付福利费按工资总额的14%计提，入管理费用？年终再按计税工资汇算清缴？你以举一个例子给我吗？

这个我也是在关注中啊！！希望楼上的楼上明示！！
在此谢谢先！

对啊，我也跟15楼的有相同的问题，请高手指教啊

引用:

下面是引用zzh430于2005-09-08 09:32发表的:


你可以放入“其他应付款－代扣社保”，账户中来核算。
比如：
1、发放工资的时候
.......

在纳税调整时超过税务局核定的工资标准,我们这里是960元/人,要从成本中调出来,当然包括计提的福利费和医保之类的,调出来的要交所得税