我们公司才为员工办的三险，交时公司负但一部分，个人负担一部分，发工资时扣除个人代个人交的，我做的分录如下：
交三金时：
借：管理费用__社保费（单位部分）
借：其他应收款___社保费（个人部分）
贷：现金
发工资时 借：应付工资（应）  贷：其他应收款__（个人部分）  贷：现金（实际发放数），请问我的分录可否正确？

我看我公司原财务是：
借：管理费用__社保费（单位部分）
借：其他应付款___社保费（个人部分）
贷：现金
发工资时 借：应付工资（应）  贷：其他付款__（个人部分）  贷：现金（实际发放数），
不知谁对？我又糊涂了

做其他应收款是先公司垫付后扣回的
其他应付款是先扣后由公司支付的

计提：借：制造（管理＼生产）
　　　贷：应付工资　　　　　
　　　　　其他应付款－－－医疗（个人）
　　　　　其他应付款－－－养老（个人）
支付：借：应付工资
　　　袋：银行
　　　
　　　借：管理费用
　　　贷：其他应付款－－－医疗（公司）
　　　　　其他应付款－－－养老（公司）
　拿到社保的单子后：　
　　借：其他应付款－－－医疗（公司+个人）
　　　　其他应付款－－－养老（公司+个人）
　　贷：银行存款


每月按期申报,待银行扣款收到回单后:
借:管理费用--保险费--养老保险
                                 --医疗保险
                                 --失业保险等(企业应承担部分)
     其他应收款--代缴员工应纳保险费--养老保险
                                              --医疗保险
                                               --失业保险等(个人应承担部分)   
                                                                  贷:银行存款
当月工资中代扣:
借:应付工资
   贷:其他应收款--代缴员工应纳保险费
         现金/银行存款

不错,学习中...

每月按期申报那步看不懂,好象不要下面了的吧,上面那步不是做完了吗

我这样做行不行
计提时:借:管理费用
          营业费用
        贷:应付工资
发放时:借:应付工资
        贷:现金
           其他应付款--社保(个人交)
          应交税费---个人所得税
       借:管理费用
       贷:其他应付---社保(公司交)
银行扣了社保时:借:其他应付款--社保(个人\公司)
                贷:银行存款
拿到银行扣税单:借:应交税费---个人所得税
                  贷:银行存款

我的做法也是跟你一样的。

我好像也是这样做的

交社保时:
                借:应付职工薪酬-社保
            贷:现金
               其他应收款
借:管理费用
   贷:应付职工薪酬