我现在遇到一个问题想请教大家。
情况如下：
我们11月出口免抵退申报过程中，使用的折算汇率是月底中间价。但是实际账载的汇率是另外一个汇率。所以在折算成人民币的时候申报人民币数和实际账载人民币数不一致。在月头增值税纳税申报时填的也是用月底中间价折算的人民币数。经理觉得需要在下月调整。
我想问，这需要调整么？因为2007年1月开始使用折算汇率折算后与实际账载不一致。如果需要调整，我在下个月纳税申报，和出口免抵退申报时怎么调整？需要打什么情况说明吗？还是其他？
谢谢！

楼主的意思是,增值税申报表和出口退税汇总表是一样的，但是前两者和账面金额不一致?那就奇怪了，当账面金额与增值税申报不一致的时候，税局也能通过吗?通常情况是增值税报表与账面一致,与出口退税汇总表有差额.
不过根据楼主的描述，既然报出去的表都一致,那就调账面数好了,可以通过调整会计凭证来将账面数调整为与增值税报表和汇总表的数一致.就当是错账来调,至于怎么样调起来才更方便，可能要根据具体情况.实际上，应收账款科目是不需要调的，只要调出口收入科目就可以了，建议,对方科目可以用财务费用-汇兑损益.
请楼主结合自己的情况多考虑考虑.

建议今后免抵退系统和帐务系统统一使用人行每月月初的第一个工作日的汇率，那样永远不会错了。

我也是觉得汇率要统一，但是公司在charge别人的时候用的是buy rate，那样可以多收别人钱。公司的收入交的是营业税，每月没有增值税，都是增值税零申报。只有在报关核销后，有出口免税销售额时增值税纳税申报表上才有数字。我因为刚刚在tax位子上做，不熟悉，然后根据部门compliance写的流程上说用月底中间价，所以产生差额。

谢谢大家。
在问一下forever 515，如果按照你的做法只要调出口收入科目，对方科目可以用财务费用-汇兑损益。会有任何影响吗？

忘记说了，这个差异有10几万。

其实，这中间有差额本身也是由于汇率原因造成的，本来应该通过调整应收账款科目来调整出口收入的，而应收账款科目定期也是要做汇兑损益调整的，所以最终还是去了财务费用-汇兑损益，如果金额很大，而调整应收的汇兑损益时间跨度又很大的话，对利润会在相应做了调整的期间里有影响，这就看你对影响的承受程度，如果觉得影响不大，那就没什么关系。
不过我这里还是跟你说下比较稳当的调整方法吧
冲原分录：
借：应收账款 （红字）                  
贷：主营业务收入-出口收入 （红字）
调整后的汇率：
借：应收账款               
贷：主营业务收入-出口收入
其实调完以后你会发现，应收账款的外币数并没有改变，只是折合本位币变了。这样调保证出口收入金额一致了。同时，就像其他的同行说的那样，出口退税申报应该与账务处理时用的汇率一致，因为出口退税申报往往是在账务处理之后的，所以，这个不难做到。我的做法是，采用出口当天的牌价，账务处理和出口退税都用这个价格，就保证金额一致了。
希望楼主可以找到合适自己的方法。

另外，关于多收钱的问题，其实记销售和真正实现收款的时候有差异是正常的，因为按照外币结算，肯定有汇率差异。
比如我销售USD10000时按7.5，过了几个月收到外币，银行给我的结汇价是7.35
借：应收账款 USD10000   75000
贷：主营业务收入-出口收入  75000
借：银行存款 73500
  贷：应收账款 USD10000  73500
借：财务费用-汇兑损益    1500
   贷：应收账款  USD0     1500（如果采用金蝶软件，一定要带上外币币别）
其实最后一笔分录通常平时是不做的，由于业务比较多，所以我通常定期才去清理一下应收账款的汇兑损益。

谢谢forever515的耐心解答~

非常感谢forever 515，我懂了。其实之前都有这样的差异，只是那时候的原来岗位的领导没有注意到，现在新任领导觉得要调整。那么多的processing fee 和 process，是一个巨大的工程。新领导说就调11月份，我觉得调了也白调，因为这样年底累计数还是和帐上不一样。可不可以到年底，税务局要问起来怎么和帐上不一样，做个解释说汇率变动影响的，不知道可以吗？
再次感谢你们的帮助，特别是forever 515的回答。