引用:

原帖由 哈比 于 2008-6-24 13:55 发表



老师:我是通过以前年度损益调整科目处理
上缴时候分录
借:所得税
贷:银行存款
我以下分录对吗?
借:以前年度损益调整
贷:所得税
但用友软件最后一步会自动生成
贷:以前年度损益调整(正数)
贷:所得税( ...

谢谢老师，但你做的分录是针对年初上缴时做的，
我那时候做的是
借：所得税
　贷：银行存款
现在是５月份了，我还能通过以前年度损益调整
但不知为何软件到月末结转时候总给我打平的，




不能通过所得税科目调整，应该通过以前年度损益调整和应交税金——应交所得税、银行存款这几个科目。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-6-25 18:17 编辑 ]

引用:
引用第3楼sean于2007-09-26 16:59发表的 :
我来问：
一个港资我们公司帮我们送我到香港货仓，我们需要用HKD支付运费。我们需要对方开发票吗？发生时和支付的时候分录分别是什么？还有其他需要注意的吗？
1.如果想抵扣的话肯定要开运输发票的，可以抵扣7个点

2.做两笔分录：一笔是付款，一笔是抵扣
借：销售费用
  贷：银行存款

借：应交税金-进项税额
  贷：销售费用

这个错了吧?我认为是:
借:销售费用
应交税费-应交增值税(进项税额)
贷：银行存款




你可参考一下

引用:

原帖由 您好 于 2008-6-22 11:15 发表
问题1、内资出口企业，有押汇，偿还时是从国外汇来的美元，是我们先从公司取出人民币以个人名义汇出去，对方再汇给我们美元，因为还押汇时不能用人民币户上的钱。收汇时要填涉外收入申报单，我们应该说是这笔美元什么 ...

1、为什么你们还押汇时要借国外的美元？自己没有美元帐户吗，没有美元吗？还是收汇与押汇期没有把握好，到期出口商品款项未收回？
不过应该外汇也可以用其他方式汇入的吧
2、汇率应该按照即时汇率记帐，期未进行汇兑损益的计算
3、严重的抽逃注册资金行为

请教一下


物管费应记入什么会计科目呢？谢了





是不是交的物业管理费用啊？如果是，记入管理费用。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-7-1 09:52 编辑 ]

学习学习。。。。。。。。。。。。

请教各位老师：关于驾校的会计帐务处理流程是怎样的？应设哪些科目？




应该执行《民间非营利组织会计制度》！

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-7-1 10:11 编辑 ]

谢谢了,学习学习

我想问一下,做会计要从那方法学起





如果您已经学习了基础，那么应该从最基本的凭证处理开始，只要会做凭证，科目就会设置，登记账簿没什么学问，会计分析要根据您从单据、凭证、账簿中发现的问题，结合公司实际经营情况提出意见和建议。
如果您连最基本的基础都没有，建议您先学一下基础理论，然后再实践。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-7-1 10:16 编辑 ]

我是个初学者,在这里也学到里很多的知识.感谢会计人!如果,有好的贴子,我委乐意和大家一起分享!祝愿会计人越办越好!永远是你的支持者!