问题1、内资出口企业，有押汇，偿还时是从国外汇来的美元，是我们先从公司取出人民币以个人名义汇出去，对方再汇给我们美元，因为还押汇时不能用人民币户上的钱。收汇时要填涉外收入申报单，我们应该说是这笔美元什么用途，不能说是货款，因为那样就在外管局备案了，要核销的。
问题2、还押汇时国外一个人给我们公司汇了美元，当月我们有钱后又汇给他了。这样我们挂其他应付款，借时的分录借：银行存款（美元户）   100000美元
                            贷：其他应付款  100000美元（汇率按当年的记帐汇率还是当日的结汇汇率）    还时的分录借：其他应付款   100000美元
                                    贷：银行存款  100000美元
想问一下分录中其他应付款用哪个汇率，是否应产生汇兑损益？
问题3、二次增资（一千万）一个月后，将80%资金转入另一个关联企业，增资企业的业务量很少（几十万）。该怎么和工商局解释，已经立案了，是不是要罚款？
期待你的指导，谢谢！





对您所说的情况不是很清楚，请看907和913楼回复。
如果有疑问，可以与他们联系。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-7-1 09:51 编辑 ]

请问现在增值税一般纳税人的会计报表  利润表的上期金额是填上年同月金额还是本年累计金额啊？？





上年同期累计金额。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-6-24 15:36 编辑 ]

支持楼主

引用:

原帖由 哈比 于 2008-5-26 11:16 发表
07年末所得税没有计提,所以在损益表上没有列示出来,到08年1月上交的时候才列示出来,一直挂到现在,请问老师,这样需要做账务处理吗?




通过以前年度损益调整科目处理。

老师:我是通过以前年度损益调整科目处理
上缴时候分录
借:所得税
贷:银行存款
我以下分录对吗?
借:以前年度损益调整
贷:所得税
但用友软件最后一步会自动生成
贷:以前年度损益调整(正数)
贷:所得税(红字)
又帮我打回原形,所以我份利润表上总挂住07年所得税那个数



应该这样做：
借：以前年度损益调整
  贷：应交税金——应交所得税
借：应交税金——应交所得税
  贷：银行存款
借：利润分配——未分配利润
   贷：以前年度损益调整

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-6-24 15:44 编辑 ]

顶，，，，，，

问题1\申报时说是样品费及模具研发费等,不需要报关的,到时外管可能要你提借一些情况说明及,合同发票.这种做法
问题2不太理解你的做法,,中间可能会产生汇兑损益,月末对是银行存款,或是其他应付款科目与人民币账户不相等的,调入汇兑损益

问题3,麻烦大了.这种行为在查你们,肯定要罚款,可能还有责任.....具体你看一下公司法.

我们公司是5月20 成立的，5月底没有计提应付工资，6月纳税申报时的报表应付工资为零也没缴个税，就用现金发了，那我这个月底怎么弄，求救……Sample Text

本月补提，那我的报表应付工资怎么填……




很多公司都是次月发上月的工资，没什么。
既可以与本月工资做在一起（就10天，工资也多不哪里去），也可以错月发放，也就是本月发上月的工资。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-6-25 18:15 编辑 ]

不错，支持！

顶，，，，，，