我是刚注册进来的 感觉里面的知识很好 多学习

急,请教下面几笔与关联方有关的重分类分录该怎样做分录:
公司07年度审计报告出来后，当中有几笔与关联方的重分类把我弄糊涂了，不明白为什么要这样调整，分录也不知道要怎样入。
1、DR            Accounts Payable  18782.13
             CR       Amount due to a shareholder ---daeyang   18782.13
beiing reclassification of A/P to A/R
这笔分录中是把应付关联方账款调整到应收关联方账款吗?Amount due to a shareholder指的是同一科目的话,那这笔分录这样对吗:借:应付账款   18782.13
                                                          贷:应收账款   18782.13
应收账款明细科目中没有关联方的明细,这样做对吗.

2、DR   Amount  due from a shareholder --KF    1298948.54
             CR  Accounts Receivable                            1298948.54
Being reclassificatiion of A/R to KB
这笔应收关联方重分类分录：借：应付账款--KF
                                                         贷：应收账款--KF

3、DR  预收长期投资款   1000000
          CR  Amount due from a shareholder--KF    1000000
Being reclassification of 预收长期投资 to KF

        是借： 预收长期投资款   1000000
                贷：？？？？       1000000

请赐教~~~




请看676楼回复。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-4-16 09:12 编辑 ]

这个表不是太懂,
         第一列(本期计提折旧的资产平均原值或折余价值)金额为(各资产年初+年末)/12.意思是平均每月的资产数；
    第三列至第七列（本期资产折旧或摊销额）说明中说按实际计提摊销数填列。是不是用年折旧/12折为每月平均计提的折旧数呢？
    第十列允许税前扣除的折旧或摊销额=第九列*税法规定年折旧率；比如房屋是否可以按5%（20年）计算，而电子运输设备按20%（5年）计算呢？

我是新来的
到这里报到
呵呵 请多多指教

引用:

原帖由 bigeye 于 2008-4-12 15:08 发表
资产负债表中   未分配利润年初数-77857.38期末数是-78979.83
损益表中         净利润本月栏是387.35 本年累计数2416.82
本来资产负债表中期末数应是-75440.56，请问如何调整会计科目？谢谢！

当时原材料进了30524.79，出了34064.47.转生产成本转库存商品转主营业务成本是34064.47。净利润是-1509.79
由于粗心在损益表中主营业务成本我填了30524.79，净利润是2029.49
但填负债表的时候我是根据净利润-1509.79填的。所以对不起来了！请帮帮忙？我很头疼。




请看677楼回复。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-4-16 09:47 编辑 ]

引用:

原帖由 xiaoxue111 于 2008-4-15 09:51 发表
急,请教下面几笔与关联方有关的重分类分录该怎样做分录:
公司07年度审计报告出来后，当中有几笔与关联方的重分类把我弄糊涂了，不明白为什么要这样调整，分录也不知道要怎样入。
1、DR            Accounts Payabl ...

在编制会计报表时要求对一些项目重新分类，因此要编制重分类分录。通常只有资产负债表才要求编制重分类分录。重分类分录只要求调整报表，不需调整帐户。因此在实际工作中企业自己不需要编制重分类分录。

引用:

原帖由 bigeye 于 2008-4-16 08:25 发表

当时原材料进了30524.79，出了34064.47.转生产成本转库存商品转主营业务成本是34064.47。净利润是-1509.79
由于粗心在损益表中主营业务成本我填了30524.79，净利润是2029.49
但填负债表的时候我是根据净利润-150 ...

那就调整损益表好了，按正确的数据填列，不必调整其他的。
调整后应该是平衡的。

楼主好，我是个新人，请教个问题，感激不尽
我公司采用FOB方式出口，那么客户付给我们的货款应该就包括海运费，那我们在做帐时是否有政策扣除海运费做帐？如我公司收到11万，包括10万货款和1万海运费，是否进行此项帐务处理：
    借：银行存款   10万
        贷：主营业务收入  85470.09
                  应交税金      14529.91
        借：银行存款    10000
               贷：营业费用—运杂费  —10000

我公司做业务的人说收入中包括海运费，那我们就应该按上述方式做帐，但是有人说如果采用FOB方式，客户不会将钱汇给我们，而是直接付给货运方，收入中不应该包含海运费，我简直郁闷了，到底谁说的是对的啊
            
谢谢您的回答




请看682楼回复。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-4-17 13:02 编辑 ]

请教老师：如果我们采用CNF、CIF的交易方式，在收到的货款时，能否扣除海运费去计提销项税，听到有这种说法，请问有政策明文规定吗            

谢谢您的回答，不胜感激




请看682楼回复。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-4-17 13:03 编辑 ]

发票与实际不符
发票与实际不符，发票比实际支付的现金数额要多，因为中间人赚了一部份的差价，可是怎么做帐呢。帐与实际不符呀 -------------
如果是普票可以以实际金额作帐，那么交税怎么交呀，是按帐呢，还是按发票，如果是按帐，启不都 避税了





说的太笼统了，情况不是很了解。
以发票为准记账，可以先把差额部分挂应付账款科目，两年后以无法支付为由转入营业外收入科目。

[ 本帖最后由 夏更强 于 2008-4-17 13:10 编辑 ]