引用:

原帖由 鱼儿丫丫 于 2007-12-4 11:34 发表
请教夏老师一个问题:

    前面我也向您请教过的,我公司货物因火灾烧毁.这个月我要把之前抵扣的进项税额转,想请您相应的分录是怎么做的.
     借:营业外支出
    贷:应交税金-应交增值税-进项税转出
          ...

这样处理可以。

请问夏老师: 库存商品没有票,可以预估入库吗

谢谢夏老师.

另还有一个问题需要请教你的.

       公司私下给客户公司那些工程师和采购人员无发票单据的回扣能否做账呢?

也是归在"营业外支出"的科目里吗?

                                      谢谢!

引用:

原帖由 学习交流 于 2007-12-4 15:35 发表
请问夏老师: 库存商品没有票,可以预估入库吗

如果是货到发票未到，可以采用估价入库。
如果是根本没有发票，一定要查明原因针对不同情况处理。除特殊情况外，没有按规定取得发票是要受到处罚的。

引用:

原帖由 鱼儿丫丫 于 2007-12-4 17:56 发表
谢谢夏老师.

另还有一个问题需要请教你的.

       公司私下给客户公司那些工程师和采购人员无发票单据的回扣能否做账呢?

也是归在"营业外支出"的科目里吗?

                                      谢谢!

单纯从财务角度出发，可以根据回扣的不同用途计入营业费用、财务费用；但是根据《反不正当竞争法》第二章第八条规定：经营者不得采用财物或者其他手段进行贿赂以销售或者购买商品。在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的，以行贿论处；对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的，以受贿论处。经营者销售或者购买商品，可以以明示方式给对方折扣，可以给中间人佣金。经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入帐。接受折扣、佣金的经营者必须如实入帐。暗中给予回扣这种做法属于违法行为，一旦查处就会受到法律制裁的，因此建议谨慎处理，不要在帐面表现；如果一定要在帐面处理，可以通过佣金、劳务费等合法形式入帐处理。

谢谢夏老师。我还想问一个问题，支付企业之间的贷款利息，是否需要向对方索取发票

楼主真厉害呀,我想对我上次提的问题补充下,就是用8万元购买10万元的配件.材料在帐最后反应的是红字,应该怎么处理呀!

引用:

原帖由 学习交流 于 2007-12-5 09:11 发表
谢谢夏老师。我还想问一个问题，支付企业之间的贷款利息，是否需要向对方索取发票

根据国家税务总局关于印发《营业税问题解答（之一）的通知》国税函发[1995]156号第十问：
    非金融机构将资金提供给对方，并收取资金占用费，如企业与企业之间借用周转金而收取资金占用费，行政机关或企业主管部门将资金提供给所属单位或企业而收取资金占用费，农村合作基金会将资金提供给农民而收取资金占用费等，应如何征收营业税？

　　答：规定，贷款属于“金融保险业”税目的征收范围，而贷款是指将资金贷与他人使用的行为。根据这一规定，不论金融机构还是其他单位，只要是发生将资金贷与他人使用的行为，均应视为发生贷款行为，按“金融保险业”税目征收营业税。


    所以应该向对方索取发票，对方可以到地方税务局代开。

不错,会计人真好!

用8万元购买10万元的配件.材料在帐最后反应的是红字,应该怎么处理呀!