请指点，我以前的企业交增值税，不会做……


十、  举例说明流动资产盘点的账务处理。（包含盘盈，盘亏）
盘盈的原材料：
借：原材料
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷：管理费用

盘亏的原材料：
借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
贷：原材料
应交税金──应交增值税（进项税额转出）

借：原材料（扣除残料价值）
其他应收款（可以收回的保险赔偿和过失人的赔偿）
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

借：营业外支出──非常损失（属于非常损失部分）
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢
借：管理费用（属于一般经营损失部分）
贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢

十一、 举例说明固定资产盘点的账务处理。（包含盘盈，盘亏）
盘盈的固定资产：
借：固定资产
贷：待处理财产损溢
累计折旧

借：待处理财产损溢──待处理固定资产损溢
贷：营业外收入──固定资产盘盈

盘亏的固定资产：
借：待处理财产损溢──待处理固定资产损溢
累计折旧
贷：固定资产

借：营业外支出──固定资产盘亏
贷：待处理财产损溢

十二、 综合题：A企业2007年3月份营业收入为1890000元，其中现金收入90000元，银行存款收入400000元，收到未到期银行汇票一张400000元，其他未收到款。1-3月收入合计4500000元，利润合计为120000元。A企业交营业税，税率是5%。
计算：（1）A企业3月份应计提税费为多少（分别计算）？

（2）4月初应交税费有几种？分别交多少？

分录：（1）A企业3月份收入分录；

（2）A企业计提3月份应交税费分录；

（3）A企业4月初缴纳税费时的分录。

地方不同计提标准不一样
一般都是印花税，教育费附加，堤围费之类的