某工业企业为增值税一般纳税人，2004年10月购销业务情况如下：
1，购进生产原材料一批，取得增值税专用发票上注明的价、税款分别为23万、3.91万，已经验收入库，另支付运费（取得发票）3万
2，购进钢材20吨，已验收入库，取得的增值税专用发票上注明的价税款分别是8万、1.36万
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5，将本月外购的20吨钢材及库存的同价钢材20吨移送本企业修建产品仓库
要求计算该企业当期应纳增值税额


我想知道你们对那20万的钢材是怎么处理的
呵呵
静侯佳音呀~~~~~

如果钢材是公司生产经营所需的原材料,在购时作了进项税额的话,应该在投入仓库使用时将增值税进项转出.同时需将前次的20吨钢材的进项税额转出.如果是作为购建仓库而进的材料,则在购进时直接记入计入工程物资.不要抵扣进项税.
1.借:在建工程:  18.72
  货:原材料:  16
   应交税金----应交增值税---进项税额转出  2.72
第二种  购进时: 借:工程物资  9.36
                贷:应付账款  9.36
       领用时:  借:在建工程  19.72
                   贷:工程物资:  19.72

天涯
你的分录我怎么看不懂呀
发票上的价、税款就已经分别告诉你了呀
你怎么又把20和8相乘了呢

不管这个了
书上的答案象是把这些购进的钢材用到在建工程里去的
这道题是把每一笔经济业务的价款和税金都标注出来的
我算增值税时把所有的销项相加，再把所有的进项相加，然后相减就是了
可是在我算进项的时候我就没有加我钩进钢材时的进项税
那么在领用钢材的时候
我也就不存在进项转出了呀

有啊。你仓库里还有一批。
及库存的同价钢材一批20吨移送本企业修建产成品仓库。这批怎么算呢？

他购进的原材料，你怎么给变成“在建工程”了？

应该是借记“原材料”吧？？

你那个，我也看不太明白！~

他是用于建仓库的。

哦！～

嘻嘻嘻

呵呵
天涯
祝福我吧~~~~~~~~~
明天就要上刑场了