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[帐务处理] 请教大家一个出口退税(实务)上的问题?

小米

版主

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宁静致远 淡泊如风

新人进步奖 热心会员大奖 优秀斑竹奖

11楼 大 中 小 发表于 2006-11-17 15:04  只看该作者 您的回帖与好评是对大家最好的支持。对好的回复请给予好评！
一般都要结转到未交税金科目,如果是借方,表示期末留抵数,表示可以抵扣
如果贷方表示应交未交~
虚心使人进步,交流才能提高~

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任占宽

会计师

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12楼 大 中 小 发表于 2006-11-17 15:16  只看该作者 您的回帖与好评是对大家最好的支持。对好的回复请给予好评！
这个我一直没找到相关的理论根据，能否提供一个分录的例子，比如期末余额为  应交税金－应交内销增值税－销项税额300
应交税金－应交内销增值税－进项税额 180  应交税金－应交出口增值税－进项税额 160  应交税金－应交出口增值税－出口退税 ？  应交税金－应交出口增值税－进项税转出？？

怎样结转呢？ 谢谢啦
禁闭中放风

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小米

版主

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宁静致远 淡泊如风

新人进步奖 热心会员大奖 优秀斑竹奖

13楼 大 中 小 发表于 2006-11-20 10:20  只看该作者 您的回帖与好评是对大家最好的支持。对好的回复请给予好评！
你的应交税金－应交出口增值税－出口退税是贷方
应交税金－应交出口增值税－进项税转出也是贷方
然后和借方的应交税金－应交出口增值税－进项税额抵减
最后做转出
虚心使人进步,交流才能提高~

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dorislee

会计助理

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14楼 大 中 小 发表于 2008-2-25 21:34  只看该作者 您的回帖与好评是对大家最好的支持。对好的回复请给予好评！

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