存货资产管理

第一条  本制度仅财务部门在存货物资管理上的控制管理加以确定，对于存货资产的实物管理应依照公司制订的相关制度执行。
第二条  依据管理体系的要求，仓库管理不直接隶属财务部门管理，但应接受财务部门正常的监督管理，并配合财务部门做好各项稽核工作。同时仓库部门应按照物资管理规定建立台帐对保管的物资进行记录，应将物资的品种、规格、数量（收、发、存）记录清晰。
第三条  本制度所指存货指汽车整车，汽车配件，公司自行采购自行管理的精品（含丰田车模），公司活动所购礼品及办公用品。

第四条  购货与付款循环控制管理
1、根据公司管理计划性的特点，采购活动之前必须实行计划审批，由采购部门、仓库部门或生产部门签发“请购单”或“订购单”，列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况，并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序。 公司设立成本核价小组，组长由总经理兼任，负责购货环节的终批；成员由请购部门负责人、行政部负责人、财务部负责人组成，负责购货环节联合初审。成本核价小组的审核对象指：凡购货（包括宣传、印刷、广告、精品、礼品等）价值5000元及以上申购单及各类标的5000元以上的合同，先由核价小组成员联合初审签名后，报总经理签批。未经核价小组全体成员签名的，财务部应拒绝报销（若核价组成员出差在外，可先由报价人电话与其沟通，候出差结束回司补签名）。
采购环节分请购，报价，采购，验收入库四个环节。除丰田件外，采购报价应货比三家。为了相互稽核、监督、牵制，特规定请购人不得报价，报价人不得采购，采购员不得验收入库，另外特规定部门负责人不得参与采购。
2、采购人员凭审批手续齐全的“请购单”或“订货单”，与有关供应商进行采购交易谈判，并将采购的相关条款明确后签订《购销合同》。《购销合同》应按照《合同法》的规定将主要条款如：品名、规格、数量、质量、单价总额、交付地点、验收依据、违约责任等填写齐全。
3、采购物资运抵公司后，首先应由公司的质量检验部门对此批物资进行质量的验收和检测，检测的依据是《请购单或订货单》、《购销合同》和公司内部质量管理要求，在确认无误后，质量检验部门填写《验收单》，并签名盖章。  
4、采购人员凭《请购单或订货单》、《购销合同》和《验收单》，将采购的物资送交仓库部门办理验收入库手续。仓库保管员应依据上述单据重点对物资的实际查收数量、品种、规格进行查验，并将查收情况填写在公司统一印制的“外购物资入库单”上。  
5、采购人员应将收集到的、审批齐全的《请购单或订货单》、《购销合同》、《验收单》、《外购物资入库单》、合法的增值税发票（税率必须为17％）等相关资料送交财务部门办理付款程序，财务部门按照公司内部付款审批手续，要求采购人员在办理好相关的审批后，在接受单证进行审核付款。
6、财务部门应对采购人员提交的付款资料（《请购单或订货单》、《购销合同》、《验收单》、《入库单》、合法的商业发票等）进行财务审核。在审核无误后再办理付款手续。  
第五条  生产领用循环控制管理
1、公司生产环节需要领用存货物资时，应先由领用部门填写公司统一印制的“领料单”，将需要领用的物资品种、规格、数量等信息填写齐备后，送交部门负责人审批，凭部门负责人批同意并签名的“领料单”到仓库管理部门办理领用手续。
根据公司具体情况，有从A库转存货到B库的行为。对于这种情况，要求两个库的管理员互相验收，双方月底做表交财务，以便调整。
2、存货中新车必须由财务部开具机动车统一销售发票，销售员凭发票的提货联以及财务提供的合格证方可提新车。
第六条  销售发出循环控制管理
1、产品销售管理应遵循公司内部专门的管理制度。尤其是对赊销业务，必需要得到公司销售部门、总经理的审批后，财务部门才能在销售部门签发的工单做结算或者开票，否则一律不允许财务部门在赊销业务的工单做结算或者开票。  
2、存货中残废品部分，由公司统一安排销售，货款缴至财务部。
3、发生销售退货时，必须由业务员先写申请，能后由部门负责人审批，再由财务部门确认，最终由总经理审批才可退款。销售收入用红字冲减，同时货物由仓库管理部门再验收入库，如跨月退货，则必须送入库单至财务部门重新入库。
4、规定销售时开票，发货，收款必须分开，不得一个人负责。
5、汽车销售后，客户提车，驶出公司，必须要有财务签发的结算通知书。
第七条  存货盘点 控制管理
1、公司仓库管理部门应至少每月一次对所保管的物资进行盘点工作，并由其编制的“领料单汇总表”、“入库单汇总表”和“产品销售发出汇总表”、物资台帐相互核对，以保证仓库管理的准确性和实物资产的安全性，并确保实物资产与仓库记录数量相互一致。  
2、由公司的各存货部门以及财务部每隔半年或一年对存货资产进行全面盘点；存货盘点时应由上述部门抽调人员组成盘点小组，负责公司存货资产的盘点工作。并将盘点工作记录于盘点工作报表上，装订成册进行保管。  
3、财务部门应根据财务帐册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进行核对分析，编制“盘点情况汇总表”，列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因，提交给公司管理层。公司管理层应根据财务部门编制的“盘点情况汇总表”进行分析讨论，确定差异处理的决定和对相关责任人的处罚决定。
4、财务部门应将盘点工作表、盘点情况汇总表、公司管理层的处理决定按照时间顺序装订成册，作为会计档案进行妥善保管。

这是好东西啊，怎么都无人喝彩啊

收藏了，仓库这块让人头痛，得好好学习

借鉴一下！非常感谢！ [s:2]

文字好多啊,有点头晕,不过是很实用的.我硬着头皮把它看完了,呵呵 [s:5]

thank you very much!

定很细致，管理就是一环扣环（就像增值税。）

受益了,说的很全,很实用,谢谢楼主的辛苦付出.

正好需要，谢谢

谢谢!!!太有用了