如题~

地税局说，不退还，但可以在以后抵扣，那账务怎么处理？

当时已计提附税，并交纳：

借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款---教育费附加

借：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款---教育费附加
贷：现金

按照原计提科目做冲回分录，上交分录不要改，余额以后抵。

红字冲回：
借：主营业务税金及附加
贷：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款---教育费附加


上交分录不改：
借：应交税金--应交城市维护建设税
其他应交款---教育费附加
贷：现金


那本月需交附税，应该怎样计提、交纳呢？
[s:6]  [s:6]

照平常做啊，按平常计提，在应交税金和其他应交款里就可以体现

是只要做计提的分录就可以了是吗？

紧张，有点晕~~~~~~~~~ [s:5]