有做建设行业的XDJM们么。。江湖救急啊。。

为说得更清楚点。。。举个例子吧。。大家帮忙把分录写下来好么。。感激不尽啊。。。


一：我单位是总包单位。。付分包单位工程款时扣除了营业税后把工程款给分包商。。一直都是这样做的。
但这回一家分包商自己去把营业税交了开出了发票。。这样我支付给分包商的工程款是否就不代扣营业税金，全额支付工程款么
分录————借：主营业务成本-分包支出
               贷：应付帐款
分包商支付的营业税我这里不反映。这样做对么。
二：同时，我把分包商开给我的发票拿去换了我应交给发包商的发票，即抵扣了我公司应交纳的营业税，然后给发包商
这种情况下，我怎么做分录啊，借：成本
                               贷：应交税金
但这个应交税金用什么冲啊。而且怎么跟成本配比起来。
100万的分包工程款。。含3万的税。。。。
我做借：主营成本 100
应付帐款 100


举个实例大家更好理解。。大家帮忙把分录写出来。。感激涕零啊
假如我的总包是300万。。9万的税。。我用分包给我的100万发票换了个我给发包的100万发票。。自己交了6万的税。。抵扣了3万
则借：营业成本-应交税金 9
     贷：应交营业税  9
然后再怎么做呢。。

江湖救急。。

如税务机关同意由分包单位缴纳，则你申报时，只要按6万申报并缴纳营业税了。

帐都是对的啊。。以这为例。假如我的总包是300万。。9万的税。。我用分包给我的100万发票换了个我给发包的100万发票。。自己交了6万的税。。抵扣了3万
则借：营业成本-应交税金 9
     贷：应交营业税  9
然后再怎么做呢。。


我确实只交了6万的税。。但我对分包的成本。。和我交纳的营业税。。还有做收入等分录。。我做不出来啊。。版主能帮忙写下分录么。。

同意吊兰人做法.

你缴纳6万的营业税
借：主营业务税金及附加 6万
    贷：应交税金——营业税 6万

注意:  数字是我编的,自己看下应该会理解,其中我不考虑是否有收管理费
当你把发票联给发包商的时候,过几天应该就会有钱进入
借:银行存款 100
      贷:预收账款  100
另外发票应该有三联,自己留记帐联做帐
借:预收账款  100
   贷:主营业务收入  100
借:主营业务成本  80
  贷:应付账款     80
借:主营业务税金及附加    20
    贷:应交税金---营业税     20(这里只具营业税)
需要向分包单位拿到他在当地交纳税金的税单
借:应交税金----营业税   20
   贷:应付账款        20

呵呵,这样应该能理解吧,我也是提供自己见解,并不一定正确哦,只供参考

WUGUO116老兄。。能否做一下我发的例子。。。多谢

引用:

原帖由 吊兰 于 2008-10-14 16:00 发表
你缴纳6万的营业税
借：主营业务税金及附加 6万
    贷：应交税金——营业税 6万

问题是按我给发区方300的发票。。是9万的税啊。。除了我交的6万还有3万我应该怎么样反映呢。。，