前几天，有个朋友问，公司的现金和账面上对不上，少了很多钱。这让我在想，出纳应该怎样安排自己的工作，进行有效地现金保管。企业一般都有保险柜，设有密码，出纳工作的第一要事就是保管好密码，不外泄，以免不法之人偷用保险柜中现金，即防盗。其次，还应该及时进行“账实核对”。可能你觉得会计法上规定的“现金日清日结”麻烦，那么，进行账实核对最好最长相隔时间不要超过三天，因为时间一长，如果账实不符，查找原因的难度加大，不利于核查工作。还有另一个原因，就是如果短时间内发现账实不符，时间短，一般对这几天收、付款都有个印象，既使掉单也比较容易想起，及时补救，以免因对不上账少款而赔款。

出纳必须做到现金日清日结

付款时最好复查一到两次，业务量大的最好一个星期盘点一次及时发现问题，及时登记银行＼现金日记账．

同意楼上的，“好头脑不如烂笔头”，要及时登账！