上月先付款再发货，本月发票才到
上月应该做的分录是：
1、付款是怎么做呢？

2、到货
借：原材料
贷：应该账款-暂估


本月应该怎么做分录呢？
除了冲掉暂估和按发票入账以外还要怎么做呢？

请不吝赐教

[ 本帖最后由 yifanxie 于 2008-6-24 21:46 编辑 ]

付款
借：应付账款
　贷：银行存款/现

本月先把暂估的冲回，然后再用发票入账

1上月付款
借：预付帐款
    贷：银行存款（现金）
2、上月到货
借：原材料
   贷：应付账款-暂估

3 发票才到
借：原材料
   应交税金----应交增值税----进项税额
   贷：预付账款-
借：原材料（红字）
   贷：应付账款-暂估（红字）

上月付款
借：预付帐款-xx
  贷：现金\银行存款
上月到货
借：原材料
  贷：应付账款-暂估
发票才到
借：原材料（红字）
   贷：应付账款-暂估（红字）
借：原材料
   应交税金----应交增值税----进项税额
   贷：预付账款-xx

终于知道怎么做了！谢谢各位！
你们说的红字就是在记账凭证哪里用红笔写分录市吗？在账本哪里也市用红笔市吗？
以前学过但是都忘了！

做相反分录冲销可以吗？

老师教我们说：“可以”

谢谢ls几位不厌其烦的教导

谢谢大家，我也学到拉

谢谢,学到了