请教夏老师，我该怎么做(页 1) - 税收业务探讨 - 税收筹划 - 会计人社区

wangyanying 发表于 2007-10-31 08:21

公司为新办企业，刚刚参加广交会拿到一批生产订单，但一般纳税人资格还正在办理中，老板已进入大批原料准备生产，发票未开具（等办下一般纳税人｛20天右左｝才开）。本月不交货。我该如何处理帐务才合适，才不至于引起税务部门的注意。急

夏更强 发表于 2007-10-31 15:13

因为发票没到，货已经收到，所以按估价入库是合理的，等增值税发票来了，再冲销重新做。
如果是用软件而非手工，最好把能够确定是增值税发票的材料扣除税款以后入帐，因为领用以后再调帐是很麻烦的！扣除的增值税进项款暂以其他应收款科目过渡。

wangyanying 发表于 2007-10-31 15:58

谢谢夏老师指教。现在还有一个问题是我们正在一般纳税人资格办理当中，现在进的材料增值税能否抵扣。

xiaoya335 发表于 2007-11-3 09:54

办下来才能抵扣的啊，我也跟你差不多的情况

wangyanying 发表于 2007-11-3 11:55

但是税务局有提醒过，没办下来的时候开的增值税不能抵扣。

wangyanying 发表于 2007-11-3 11:58

补充一下，没办下来的时候开的增值税一直都不能抵，只能直接入帐，如果税务局发现你在没办下来的时候开的发票在办下来之后抵掉了，会有麻烦。

夏更强 发表于 2007-11-6 09:26

尽量把增值税发票拖到办下一般纳税人手续来之后再开！

大漠风光 发表于 2007-11-6 20:50

版主说的好!

wangyanying 发表于 2007-11-9 08:37

谢谢夏老师.
现在帐就不好做了,老板对税务局说已试生产.买的材料也要入帐一部分.导致帐面与仓库比较混乱,只能等到手续全办下来再调整了.

桃乐滋 发表于 2007-11-15 22:20

学习了

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