请教：如何把去年年底多结转的成本转回来？(页 1) - 账务处理实务 - 会计人社区

sance 发表于 2008-10-7 15:12

请教：如何把去年年底多结转的成本转回来？

商业小规模企业，去年12月份销售货物，开出发票，结转了成本，可是当月此笔货物的发票未进来，是今年1月份进来的。这就涉嫌偷税，我该如何做分录，请各位老师指教！！

谢谢

sance 发表于 2008-10-7 16:16

呜呜呜呜呜呜呜呜呜呜没有人知道吗？那我这么做对不啊？
1、先改去年12月的错账
  借：库存商品
   贷：以前年度损益
  借：以前年度损益
   贷：未分配利润
2.补今年1月收到发票结转成本
   借：商品销售成本
   贷：库存商品
   借：本年利润
   贷：商品销售成本

[[i] 本帖最后由 sance 于 2008-10-7 16:18 编辑 [/i]]

sance 发表于 2008-10-7 16:17

各们老师，不管对错给点意见吧

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