请问能帮忙解答以前年度损益调整的问题么??(页 1) - 账务处理实务 - 会计人社区

momo100200 发表于 2008-10-7 11:45

请问能帮忙解答以前年度损益调整的问题么??

我们本月查去年的帐,查出一笔费用有问题,要补交200所得税,
我不大明白,是通过以前年度损益调整这个科目来做么?

分录是不是借:以前年度损益调整200
                     贷:应交税金-应交所得税200

                     借:应交税金-应交所得税200
                        贷:银行存款200

                        借本年利润还是利润分配? 200
                        贷 :以前年度损益调整200

momo100200 发表于 2008-10-7 11:47

在线等 ....急.....

灵空幽谷 发表于 2008-10-7 11:48

转到利润分配

momo100200 发表于 2008-10-7 11:57

其他都正确是么?

那请问,报表上我应该怎么来改动?

灵空幽谷 发表于 2008-10-7 12:14

其他的正确.调整资产负债表的期初数

momo100200 发表于 2008-10-7 12:21

是不是当月编制的资产负债表，把应交税金年初数增加200
、未分配利润的年初数减少200就全部处理正确了 ????利润表不用改动么 ?

yghwzx6996 发表于 2008-10-7 12:39

你做的完全正确，利润表不需改动

momo100200 发表于 2008-10-7 12:48

谢谢~!

momo100200 发表于 2008-10-14 10:08

08-10-14 10:05
以前年度损益调整完了 ,我做报表时,资产负债表应交税金年初数增加xxx,利润分配年初数减少xxx,那么期末数呢?我的应交税金期末数是不是按照总帐上的余额减少xxx,利润分配期末数安总帐的余额增加xxx来填列呢???

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