去年的账，今年发现错误，如何更正？(页 1) - 账务处理实务 - 会计人社区

粉笔小新 发表于 2008-10-4 23:05

去年的账，今年发现错误，如何更正？

去年整修厨房，借记在建工程，贷记现金，工程完工后一直到现在也没有转固定资产，所以资产负债表上在建工程一直挂着四千多块钱。今年我过来接手后，查看以前的凭证，觉得金额不太，其实可以不入在建工程科目，可以入房屋维修费用，想更正去年的凭证，不知这样做对不对，借：在建工程（红字）借：管理费用——房屋维修费（兰字）
请指教

梁老发表于 2008-10-5 06:56

整修厨房不能记入管理费用——房屋维修费

茶韵飘香 发表于 2008-10-5 07:59

那记哪呀，怎么说了一半呀，我等结果。。。。。。

老牛发表于 2008-10-5 08:35

去年的费用，应该通过以前年度损益调整科目，借：以前年度损益调整，贷：在建工程。

粉笔小新 发表于 2008-10-5 20:42

不入管理费用应该入哪个科目呢

xiongyan430 发表于 2008-10-5 20:49

福利费开支吧

粉笔小新 发表于 2008-10-6 00:26

（1）借：福利费用
贷：在建工程
（2）借：以前年度损益调整
贷：在建工程
哪个对呢？

梁老发表于 2008-10-6 06:44

上年度应付福利费有余额，就记入应付福利费。

kgddnmc 发表于 2008-10-6 07:52

上年度应付福利费有余额，就记入应付福利费。
借：应付福利费
贷：在建工程

wangwei_8403 发表于 2008-10-6 08:52

通过以前年度损益调整科目

粉笔小新 发表于 2008-10-6 22:52

个人觉得还是借：以前年度损益调整贷：在建工程
调整后，在建工程账户平了，然后再借：福利费——厨房整修贷：以前年度损益调整
不知这样做对不对。请各位指点

粉笔小新 发表于 2008-10-7 20:33

可以指点一下吗

粉笔小新 发表于 2008-10-9 00:15

有人可以指点一下吗

FENICE 发表于 2008-10-9 08:49

越简单越好  借应付职工薪酬-福利费
            贷在建工程

说明上年的维修费今年直接由福利费指出，在建工程  只是过渡一下而已:lol :lol 个人感觉

shen2007 发表于 2008-10-9 08:52

不用通过以前年度了，没事，就直接转进福利费。你就当作今年完工好了。:lol

粉笔小新 发表于 2008-10-9 13:15

:handshake

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